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报关行记录保存要求

Broker Recordkeeping Requirements

记录保留义务、文件类型及 19 CFR 163 下的 (a)(1)(A) 清单。

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记录保存要求识别正确文件、触发点、例外、存储方式及提交期限。本组章节以 Part 163 具体时钟替代一律五年的捷径，并区分替代存储通知与记录调取要求。

Study Map 告诉你学什么、按什么顺序；本页负责讲清规则、判断方法和边界。阅读完成不等于知识点掌握。

1. 选择正确的记录保存时钟2. 合规保存并按要求提交记录

教材章节 1

选择正确的记录保存时钟

Choose the correct record-retention clock

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先给结论

应使用具体保存触发点，不能一律按 entry 后五年。Part 163 有基于活动及列明的例外；已撤销 POA 使用撤销后五年或客户不再活跃后五年两者较晚者。 多数 entry 相关记录自 entry date 起保存五年，但具体条款规定不同期限时，应以具体条款为准。报关行委托书另有规则：未撤销的委托书保存至撤销；已撤销的委托书和撤销函，保存至撤销后五年或客户停止成为 active client 后五年，以较晚者为准。Active client 是已有委托书且在此前 12 个月内至少办理过两次 customs business 的客户。Part 163 Appendix 的 eCFR 现行页面还带有编辑说明：2025 年 1 月 17 日修订的一部分无法纳入，因此不得用实时 Appendix 替代考试指定版本。这是截至 2026-08-18 复核的现行法基线；回答 CBLE 题目时，仍须先核对该场考试指定的 CFR 及其他参考资料版本。

规则拆解

控制规则与边界

19 CFR 111.23(b); 111.29(b)(2)(ii); 19 CFR 163.3-163.4; Appendix to 19 CFR Part 163 ↗

多数 entry 相关记录自 entry date 起保存五年，但具体条款规定不同期限时，应以具体条款为准。报关行委托书另有规则：未撤销的委托书保存至撤销；已撤销的委托书和撤销函，保存至撤销后五年或客户停止成为 active client 后五年，以较晚者为准。Active client 是已有委托书且在此前 12 个月内至少办理过两次 customs business 的客户。Part 163 Appendix 的 eCFR 现行页面还带有编辑说明：2025 年 1 月 17 日修订的一部分无法纳入，因此不得用实时 Appendix 替代考试指定版本。这是截至 2026-08-18 复核的现行法基线；回答 CBLE 题目时，仍须先核对该场考试指定的 CFR 及其他参考资料版本。 本章能力目标是：区分报关行委托书保存规则、Part 163 一般规则及具体记录例外。；在计算或下结论前，必须先识别例外及触发事实。

法源导航与证明

19 CFR 111.23(b); 111.29(b)(2)(ii); 19 CFR 163.3-163.4; Appendix to 19 CFR Part 163 ↗

应使用具体保存触发点，不能一律按 entry 后五年。Part 163 有基于活动及列明的例外；已撤销 POA 使用撤销后五年或客户不再活跃后五年两者较晚者。 按以下路径查找控制资料：19 CFR -> Part 111 -> 报关行保存期限，再查看 active client 定义；19 CFR -> Part 163 -> entry records、一般期限与例外；19 CFR -> Part 163 -> Appendix -> Interim (a)(1)(A) List。应记录决定性文字与事实，不能只凭记忆或搜索摘要。

判断路径

  1. 1

    确定“选择正确的记录保存时钟”的法律门槛

    区分报关行委托书保存规则、Part 163 一般规则及具体记录例外。。应把控制性触发点与描述性标签分开，再列出可能启动例外或另一法律路径的事实。

  2. 2

    在 19 CFR 111.23(b); 111.29(b)(2)(ii) 中证明规则

    为普通 entry record、packing list、drawback record、未撤销的报关行委托书和已撤销的报关行委托书制作保存期限表。。检索路径：从 §163.4(a) 开始，再用 §163.4(b) 检查每种记录；随后离开 Part 163，对委托书适用 §111.23(b) 的特别规则。。保存支持答案的精确款项、字段说明、注释或税率行。

  3. 3

    检验“选择正确的记录保存时钟”的边界

    应使用具体保存触发点，不能一律按 entry 后五年。Part 163 有基于活动及列明的例外；已撤销 POA 使用撤销后五年或客户不再活跃后五年两者较晚者。把该边界应用于题目事实，找出会反转结论的事实，之后才采用例题结论：两份文件都至少保存至 2031 年 6 月 30 日。

完整例题

题目：某客户于 2026 年 3 月 1 日撤销报关行委托书；题目明确该客户在 2026 年 6 月 30 日才停止符合 active client 条件。已撤销委托书和撤销函应保存到何时？

  1. 1.在撤销日后加五年，得到 2031 年 3 月 1 日。
  2. 2.在停止 active client 的日期后加五年，得到 2031 年 6 月 30 日。
  3. 3.适用 §111.23(b) 的“以较晚期间为准”规则。
  4. 4.边界检验：改变下列检索任务所指向的一个决定性事实——为普通 entry record、packing list、drawback record、未撤销的报关行委托书和已撤销的报关行委托书制作保存期限表。——并依据 19 CFR 111.23(b); 111.29(b)(2)(ii); 19 CFR 163.3-163.4; Appendix to 19 CFR Part 163 说明结论是否改变。

结论：两份文件都至少保存至 2031 年 6 月 30 日。

常见陷阱与纠正

× 委托书一经撤销就立即销毁。

✓ 该捷径的问题是“委托书一经撤销就立即销毁。”跳过了控制性区分。应使用具体保存触发点，不能一律按 entry 后五年。Part 163 有基于活动及列明的例外；已撤销 POA 使用撤销后五年或客户不再活跃后五年两者较晚者。请按 从 §163.4(a) 开始，再用 §163.4(b) 检查每种记录；随后离开 Part 163，对委托书适用 §111.23(b) 的特别规则。 重新检索，并在选择结论前写明决定性事实。

× 不检查委托书的较晚日期测试，直接套用 entry 后五年规则。

✓ 该捷径的问题是“不检查委托书的较晚日期测试，直接套用 entry 后五年规则。”跳过了控制性区分。应使用具体保存触发点，不能一律按 entry 后五年。Part 163 有基于活动及列明的例外；已撤销 POA 使用撤销后五年或客户不再活跃后五年两者较晚者。请按 从 §163.4(a) 开始，再用 §163.4(b) 检查每种记录；随后离开 Part 163，对委托书适用 §111.23(b) 的特别规则。 重新检索，并在选择结论前写明决定性事实。

× 应用“选择正确的记录保存时钟”时，未同时证明决定性事实与控制资料版本。

✓ 应使用具体保存触发点，不能一律按 entry 后五年。Part 163 有基于活动及列明的例外；已撤销 POA 使用撤销后五年或客户不再活跃后五年两者较晚者。 按以下路径查找控制资料：19 CFR -> Part 111 -> 报关行保存期限，再查看 active client 定义；19 CFR -> Part 163 -> entry records、一般期限与例外；19 CFR -> Part 163 -> Appendix -> Interim (a)(1)(A) List。应记录决定性文字与事实，不能只凭记忆或搜索摘要。 2026 年 10 月考试使用指定版本；现实业务则另行注明日期并核对现行资料，不得混合两条资料线。

常见问题

应用“选择正确的记录保存时钟”时，首先由哪个事实控制？

应使用具体保存触发点，不能一律按 entry 后五年。Part 163 有基于活动及列明的例外；已撤销 POA 使用撤销后五年或客户不再活跃后五年两者较晚者。应先查 19 CFR 111.23(b); 111.29(b)(2)(ii)，识别触发点与例外，再依决策路径计算或选择名称。

考试与现实业务应分别到哪里核对“选择正确的记录保存时钟”？

2026 年 10 月考试使用本章列出的考试版来源卡，并保存精确条文；现实交易则另查本章列出的现行法典、eCFR、HTS 或 CBP 操作资料，较新来源不会自动改写考试版本。

官方来源与版本

教材章节 2

合规保存并按要求提交记录

Store and produce records on demand

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先给结论

替代存储要求提前通知、完整性、索引、检索、年度测试、硬拷贝能力以及工作副本与备份。调取通常须在三十个日历日内完成，但放行或准入判断可要求更短期限。 规定记录必须保持可检索。记录保存人实施 alternative storage method 前通常须至少提前 30 个日历日书面通知，并保障完整性、索引、检索、年度测试、纸质复制以及工作副本和备份副本。CBP 调取的 entry records 通常应在收到要求后 30 个日历日内提交，但涉及 admissibility 或 release 时，CBP 可规定更短期限。延期申请必须在到期前送达，且不会自动获批。这是截至 2026-08-18 复核的现行法基线；回答 CBLE 题目时，仍须先核对该场考试指定的 CFR 及其他参考资料版本。

规则拆解

控制规则与边界

19 CFR 163.5; 19 CFR 163.6(a)-(b); 19 CFR 111.25-111.26 ↗

规定记录必须保持可检索。记录保存人实施 alternative storage method 前通常须至少提前 30 个日历日书面通知，并保障完整性、索引、检索、年度测试、纸质复制以及工作副本和备份副本。CBP 调取的 entry records 通常应在收到要求后 30 个日历日内提交，但涉及 admissibility 或 release 时，CBP 可规定更短期限。延期申请必须在到期前送达，且不会自动获批。这是截至 2026-08-18 复核的现行法基线；回答 CBLE 题目时，仍须先核对该场考试指定的 CFR 及其他参考资料版本。 本章能力目标是：判断记录保存方法和对 CBP 调取要求的响应是否符合 Parts 111 与 163。；在计算或下结论前，必须先识别例外及触发事实。

法源导航与证明

19 CFR 163.5; 19 CFR 163.6(a)-(b); 19 CFR 111.25-111.26 ↗

替代存储要求提前通知、完整性、索引、检索、年度测试、硬拷贝能力以及工作副本与备份。调取通常须在三十个日历日内完成，但放行或准入判断可要求更短期限。 按以下路径查找控制资料：19 CFR -> Part 163 -> §163.5 原始与替代保存方式；19 CFR -> Part 163 -> §163.6 提交期限与未提交后果；19 CFR -> Part 111 -> 报关行记录可用性与不得妨碍检查。应记录决定性文字与事实，不能只凭记忆或搜索摘要。

判断路径

  1. 1

    确定“合规保存并按要求提交记录”的法律门槛

    判断记录保存方法和对 CBP 调取要求的响应是否符合 Parts 111 与 163。。应把控制性触发点与描述性标签分开，再列出可能启动例外或另一法律路径的事实。

  2. 2

    在 19 CFR 163.5 中证明规则

    区分实施替代保存前的 30 天通知与收到记录要求后的 30 天提交期限，再找到 CBP 可要求更短期限的情形。。检索路径：先读 §163.5(b)(1) 的提前通知，再读 §163.6(a) 的提交、admissibility/release 较短期限和延期申请规则。。保存支持答案的精确款项、字段说明、注释或税率行。

  3. 3

    检验“合规保存并按要求提交记录”的边界

    替代存储要求提前通知、完整性、索引、检索、年度测试、硬拷贝能力以及工作副本与备份。调取通常须在三十个日历日内完成，但放行或准入判断可要求更短期限。把该边界应用于题目事实，找出会反转结论的事实，之后才采用例题结论：申请及时，但只有 CBP 批准额外期限后，原到期日才会改变。

完整例题

题目：进口商于 2026 年 8 月 1 日收到 CBP 对 entry records 的书面调取要求，且该要求不涉及 admissibility 或 release。8 月 25 日，进口商提交书面延期申请并说明理由。申请是否及时，是否自动延长期限？

  1. 1.因未规定与放行相关的较短期限，适用一般 30 个日历日提交规则。
  2. 2.计算通常到期日为 2026 年 8 月 31 日。
  3. 3.确认 8 月 25 日的申请在适用到期日前送达。
  4. 4.仍须等待 CBP 批准；仅提交申请不会自动延长期限。
  5. 5.边界检验：改变下列检索任务所指向的一个决定性事实——区分实施替代保存前的 30 天通知与收到记录要求后的 30 天提交期限，再找到 CBP 可要求更短期限的情形。——并依据 19 CFR 163.5; 19 CFR 163.6(a)-(b); 19 CFR 111.25-111.26 说明结论是否改变。

结论：申请及时，但只有 CBP 批准额外期限后，原到期日才会改变。

常见陷阱与纠正

× 混淆保存方法的提前通知与被调取记录的提交期限。

✓ 该捷径的问题是“混淆保存方法的提前通知与被调取记录的提交期限。”跳过了控制性区分。替代存储要求提前通知、完整性、索引、检索、年度测试、硬拷贝能力以及工作副本与备份。调取通常须在三十个日历日内完成，但放行或准入判断可要求更短期限。请按 先读 §163.5(b)(1) 的提前通知，再读 §163.6(a) 的提交、admissibility/release 较短期限和延期申请规则。 重新检索，并在选择结论前写明决定性事实。

× 误以为延期申请未经 CBP 批准就会暂停到期日。

✓ 该捷径的问题是“误以为延期申请未经 CBP 批准就会暂停到期日。”跳过了控制性区分。替代存储要求提前通知、完整性、索引、检索、年度测试、硬拷贝能力以及工作副本与备份。调取通常须在三十个日历日内完成，但放行或准入判断可要求更短期限。请按 先读 §163.5(b)(1) 的提前通知，再读 §163.6(a) 的提交、admissibility/release 较短期限和延期申请规则。 重新检索，并在选择结论前写明决定性事实。

× 应用“合规保存并按要求提交记录”时，未同时证明决定性事实与控制资料版本。

✓ 替代存储要求提前通知、完整性、索引、检索、年度测试、硬拷贝能力以及工作副本与备份。调取通常须在三十个日历日内完成，但放行或准入判断可要求更短期限。 按以下路径查找控制资料：19 CFR -> Part 163 -> §163.5 原始与替代保存方式；19 CFR -> Part 163 -> §163.6 提交期限与未提交后果；19 CFR -> Part 111 -> 报关行记录可用性与不得妨碍检查。应记录决定性文字与事实，不能只凭记忆或搜索摘要。 2026 年 10 月考试使用指定版本；现实业务则另行注明日期并核对现行资料，不得混合两条资料线。

常见问题

应用“合规保存并按要求提交记录”时，首先由哪个事实控制？

替代存储要求提前通知、完整性、索引、检索、年度测试、硬拷贝能力以及工作副本与备份。调取通常须在三十个日历日内完成，但放行或准入判断可要求更短期限。应先查 19 CFR 163.5，识别触发点与例外，再依决策路径计算或选择名称。

考试与现实业务应分别到哪里核对“合规保存并按要求提交记录”？

2026 年 10 月考试使用本章列出的考试版来源卡，并保存精确条文；现实交易则另查本章列出的现行法典、eCFR、HTS 或 CBP 操作资料，较新来源不会自动改写考试版本。

官方来源与版本

关键术语

五年保存 · Five-Year Retention(a)(1)(A) 清单 · (a)(1)(A) List机密记录 · Confidential Records19 CFR 163 · 19 CFR 163